Reserves
Reserve nog uit te voeren werkzaamheden
Wanneer we bedragen storten of onttrekken aan een reserve nemen we dit op in het betreffende programma. Een uitzondering hierop is de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden. Deze bedragen voegden we in 2022 toe aan de reserve. Deze halen we er nu weer uit om de werkzaamheden in 2023 verder uit te voeren.
(bedragen x € 1.000) | programma | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
1. Implementatie nieuw financieel pakket Het geld dat in 2022 over was voor het nieuwe financiële pakket stortten we in de reserve nog uit te voeren werkzaamheden. We ronden de uitvoering in 2023 af. We halen daarvoor het geld nu weer uit de reserve. | 1 | -253 | 0 | 0 | 0 |
2. Herstelfonds Vitaal & Veerkrachtig We gebruiken geld uit het Herstelfonds Vitaal & Veerkrachtig voor het uitstel van de huurverhoging bij sportaccommomdaties, het project Met Elkaar tegen eenzaamheid en het uitstel op de bezuinigingen bij wijkgebouwen. We namen dit bij de jaarrekening 2022 op in de Reserve nog uit te voeren werkzaamheden. | 1 | -139 | -113 | -26 | 0 |
3. Energiekosten maatschappelijke organisaties 2022 We gebruiken geld uit het Herstelfonds Vitaal & Veerkrachtig voor het maatregelenpakket energiekosten voor maatschappelijke organisaties voor de energierekening van 2022. We namen dit bij de jaarrekening 2022 op in de Reserve nog uit te voeren werkzaamheden | 2 | -354 | 0 | 0 | 0 |
4. Join Us ondersteuning eenzame jongeren We gebruiken geld uit het Herstelfonds Vitaal & Veerkrachtig voor de uitvoering van het project Join us voor eenzame jongeren. We namen dit bij de jaarrekening 2022 op in de Reserve nog uit te voeren werkzaamheden. | 2 | -36 | 0 | 0 | 0 |
5. Waarderingssubsidies vrijwilligers We gebruiken geld uit het Herstelfonds Vitaal & Veerkrachtig voor de waarderingssubsidies voor vrijwilligers (organisaties). We namen dit bij de jaarrekening 2022 op in de Reserve nog uit te voeren werkzaamheden. | 2 | -27 | 0 | 0 | 0 |
6. Flexibele woningen Het project tijdelijke woningen is in 2022 nog niet afgerond. We namen het budget mee naar 2023. | 3 | -350 | 0 | 0 | 0 |
7. Bijdrage brug Halsche Vliet De bijdrage voor de aanleg van de brug over de Halsche Vliet betalen we in 2023 aan Breda. We namen dit bij de jaarrekening 2022 op in de Reserve nog uit te voeren werkzaamheden. | 3 | -40 | 0 | 0 | 0 |
8. Reserve Nog uit te voeren werkzaamheden | 1.199 | 113 | 26 | 0 |
Reserves
Op basis van de geactualiseerde meerjarenbegroting 2023-2027 bij deze kadernota brengen we de financiële positie van reserves en voorzieningen en het verloop voor de komende jaren in beeld. Het overzicht van alle reserves en voorzieningen vindt u bij de gedetailleerde financiële positie.
Reserves behoren tot het eigen vermogen en zijn in principe vrij inzetbaar. Aan sommige reserves ligt een bestemming ten grondslag. Deze zijn daarom niet vrij inzetbaar. De algemene reserves zijn vrij om in te zetten, maar ook noodzakelijk om eventuele tekorten en risico's op te kunnen vangen.
Verloop reserves 2017-2027
Daling reserves ten einde
Na jaren van daling is de reservepositie stabiel. Het totaalbedrag aan reserves was op 31 december 2022 € 53,1 miljoen.
Hiervan behoort ongeveer € 21,3 miljoen tot de algemene reserves. Ook door het rekeningresultaat 2022 stegen de algemene reserves in 2022.
In dit overzicht houden we geen rekening met de resultaatbestemmingen uit de jaarrekening 2022.
Weerstandsratio
De weerstandsratio namen we op in de jaarrekening over 2022 en bedraagt 6,5. Zonder de onbenutte belastingcapaciteit bedraagt de weerstandsratio 5,7. Bij het opstellen van de begroting 2024 actualiseren we het risicoprofiel, het weerstandsvermogen en de weerstandsratio, inclusief de besluitvorming uit deze kadernota.
Niet alle risico’s zijn (direct) financieel te vertalen, maar kunnen wel van grote invloed zijn op onze organisatie. Deze risico’s zijn daarom (nog) niet vertaald in de weerstandsratio. Het gaat onder meer om de hoge inflatie, de krapte op de arbeidsmarkt, de gevolgen van klimaatverandering, de krapte op de woningmarkt, de opvang van vluchtelingen en de stikstofcrisis.